Indicadores de desempenho são ferramentas indispensáveis para empreendedores que buscam clareza na gestão de seus negócios.

Se você já se questionou sobre estar pagando demais aos fornecedores, se este é o momento adequado para expandir, como está a produtividade da sua equipe, ou por onde começar a cortar custos, então está no lugar certo.

Este artigo é um guia prático para entender o que são esses indicadores, quais são vitais para o seu negócio e como aplicá-los para promover o crescimento e melhorar a eficiência.

Pronto para explorar como esses indicadores podem fazer a diferença em sua empresa? Vamos prosseguir!

O que são indicadores de desempenho?

Imagine que você está jogando um videogame, mas sem saber qual é a pontuação ou como ela funciona. Como você saberia se está ganhando ou perdendo?

Os indicadores de desempenho funcionam como a pontuação no mundo dos negócios, mostrando se você está no caminho certo para alcançar seus objetivos. Eles transformam dados e números complexos em informações claras sobre o desempenho da sua empresa.

Por que os indicadores de desempenho são importantes?

Os indicadores de desempenho são ferramentas indispensáveis para qualquer empreendedor que deseje liderar seu negócio com confiança e precisão. Eles são úteis para:

   I.         Ter uma visão clara da situação financeira atual da empresa: revelam não só a capacidade de geração de caixa, mas também a eficácia com que os recursos estão sendo utilizados, permitindo ajustes proativos.

II.         Encontrar as áreas de desperdício: seja em processos, mão de obra ou capital, e apontar para ajustes necessários.

III.         A tomada de decisão estratégica: a incerteza é um desafio constante na gestão de qualquer negócio. Com os indicadores corretos, as decisões não são mais baseadas em suposições. Eles fornecem uma base sólida para escolhas estratégicas, desde a expansão até a reestruturação.

   IV.         Medir a produtividade dos processos e da equipe: garantindo que a empresa opere no seu potencial máximo.

V.         Definição de metas realistas: assegurando que sejam desafiadoras, porém alcançáveis, alinhadas com a capacidade e os recursos da empresa.

Quais são os indicadores de desempenho mais importantes?

Cada negócio tem suas particularidades, mas alguns indicadores de desempenho são universais em sua importância. Vamos explorar os 7 mais importantes para empreendedores de pequenas, médias e grandes empresas:

1.       Composição do Balanço

O que é?

Pense no balanço como um jardim. Os ativos são as plantas que crescem e trazem frutos (recursos da empresa), os passivos são as ervas daninhas que precisam ser controladas (dívidas), e o patrimônio líquido é a saúde geral e beleza do jardim (o valor real da empresa).

O que indica?

A saúde financeira geral de uma empresa, mostrando o equilíbrio entre o que ela possui (ativos), o que deve (passivos) e o valor que efetivamente pertence aos proprietários ou acionistas (patrimônio líquido).

Como é feito o cálculo?

A composição do balanço é obtida pela divisão do balanço patrimonial em ativos, passivos e patrimônio líquido, oferecendo uma visão proporcional de cada parte.

2.     EBITDA

O que é?

Este indicador é basicamente o que a empresa ganha com suas atividades principais, sem considerar custos como juros de dívidas, impostos, e a redução do valor de coisas como máquinas e equipamentos ao longo do tempo.

O que indica?

Ele mostra o dinheiro gerado apenas pelo que a empresa faz ou vende, oferecendo uma ideia clara se está indo bem nessa área, independentemente de outras despesas ou políticas contábeis.

Como é feito o cálculo?

É calculado subtraindo-se os custos operacionais (excluindo depreciação e amortização) e as despesas operacionais da receita total.

Lembrando, essa métrica NÃO leva em conta os custos financeiros, impostos, depreciação e amortização, oferecendo uma visão clara da performance operacional.

3.     Ticket Médio

O que é?

O ticket médio pode ser comparado ao preço médio que cada cliente gasta em uma loja, restaurante, etc.

O que indica?

Ele indica o valor médio que seus clientes gastam por compra, ajudando a entender melhor a sua base de clientes e a eficácia das estratégias de vendas.

Como é feito o cálculo?

Para calcular o ticket médio, divida o total de receitas pelo número de vendas em um determinado período.

Esse indicador oferece uma visão da eficácia das suas estratégias de precificação e promoção, além de indicar o comportamento de compra dos seus clientes.

4.    Custo da Folha / Receita Líquida

O que é?

É um indicador que mostra quanto do dinheiro que a empresa ganha com suas vendas ou serviços é usado para pagar salários, benefícios e encargos dos funcionários.

O que indica?

Esse indicador ajuda a entender a proporção dos ganhos da empresa que está sendo destinada ao pagamento da equipe.

Se esse número for muito alto, significa que uma grande parte da receita está indo para cobrir os custos com pessoal, o que pode impactar a capacidade de investimento e crescimento da empresa.

Como é feito o cálculo?

Divide-se o total dos custos da folha salarial pela receita líquida, mostrando a porcentagem da receita consumida pelos salários.

5.    Liquidez

O que é?

É uma medida que indica a facilidade com que uma empresa pode pagar suas dívidas de curto prazo usando os ativos que possui que podem ser rapidamente convertidos em dinheiro. Isso inclui coisas como dinheiro em caixa ou contas a receber de clientes.

O que indica?

Basicamente, se uma empresa tem alta liquidez, significa que ela tem recursos suficientes disponíveis para pagar suas contas e obrigações imediatas sem problemas, o que é um bom sinal de saúde financeira.

Como é feito o cálculo?

A liquidez é calculada por meio de indicadores como Liquidez Corrente, dividindo o ativo circulante pelo passivo circulante.

6.    Grau de Alavancagem

O que é?

Indica a proporção de dívida usada pela empresa para sustentar suas operações e investimentos. Ele mostra o nível de endividamento em relação ao capital próprio ou aos ativos, refletindo quão agressivamente a empresa se financia por meio de empréstimos.

O que indica?

Um grau de alavancagem mais alto pode sugerir maior risco, pois a empresa depende mais de dívidas, enquanto um nível mais baixo pode indicar uma abordagem mais conservadora à gestão financeira.

Como é feito o cálculo? Calcula-se dividindo o total de dívidas pelo patrimônio líquido, indicando a proporção de recursos financiados por terceiros versus os próprios.

7.     Necessidade de Capital de Giro

O que é?

É a quantidade de dinheiro que uma empresa precisa para cobrir suas operações diárias, como pagar fornecedores, funcionários e outras despesas correntes, até que receba pelos produtos ou serviços vendidos.

Essencialmente, é o dinheiro necessário para manter a empresa funcionando no dia a dia, garantindo que haja recursos suficientes para operar sem interrupções enquanto espera pelos pagamentos dos clientes.

O que indica?

Se o valor for positivo, significa que a empresa precisa de mais dinheiro para manter suas operações sem interrupções, o que pode indicar desafios no fluxo de caixa.

Um valor negativo, por sua vez, sugere que a empresa tem capital suficiente para suas atividades diárias, demonstrando boa saúde financeira de curto prazo.

Como é feito o cálculo?

Subtrai-se o passivo circulante do ativo circulante, revelando o capital necessário para manter a empresa funcionando sem novos influxos de caixa.

Outros indicadores de desempenho importantes

Além dos indicadores de desempenho já mencionados, existem vários outros essenciais para uma compreensão abrangente da saúde financeira e operacional de uma empresa, como:

• Obrigações Trabalhistas a Pagar
• Ponto de Equilíbrio
• Resultados Apurados
• Rentabilidade sobre o Patrimônio Líquido
• Retorno de Investimento
• Valuation por ROL
• Valuation por EBITDA
• Giro dos Recursos Próprios
• Giro de Investimentos
• Giro do Ativo
• Grau de Endividamento Geral
• Grau de Endividamento s/ Capital Próprio
• Despesas
• Representatividade do Estoque
• Cobertura de Juros

É importante destacar que os indicadores mais relevantes podem variar significativamente dependendo do setor de atuação da empresa.

Porém, independentemente do setor, é importante que os líderes empresariais realizem avaliações regulares desses indicadores, seja mensal ou trimestralmente.

Essa prática não só ajuda a manter o negócio no caminho certo, mas também prepara o terreno para tomar decisões informadas que podem impulsionar o sucesso e a longevidade da empresa.

Como obter uma análise de desempenho completa do seu negócio?

Agora, você possui o conhecimento necessário sobre algumas métricas importantes para o desenvolvimento do seu negócio.

Porém, caso ainda sinta insegurança, hesitação em fazer escolhas baseadas nos seus dados, ou tenha dúvidas sobre as finanças da sua empresa, se é o momento de crescer ou de reduzir custos.

Entre em contato com a ROI Contabilidade para uma análise de desempenho abrangente do seu negócio.

Nosso time de especialistas oferece o suporte necessário para decifrar os números do seu negócio, transformando-os em informações claras para apoiar você e orientar suas decisões.